핵심 요약
- 가상자산 과세는 2027년 1월 1일 시행 예정입니다
- 2026년까지 발생한 매매 차익에는 세금이 붙지 않습니다
- 세율은 소득세 20%에 지방소득세 2%를 더한 22%입니다
- 연 250만 원까지는 기본공제로 세금이 없습니다
- 손실이 나도 다음 해로 이월해 공제할 수 없습니다
코인 세금 간이 계산기
현행 법령 기준의 간이 추정치입니다. 실제 세액은 취득가액 산정 방식과 개인별 상황에 따라 달라지며, 신고 전에는 국세청 안내나 세무 전문가의 확인이 필요합니다.
가상자산 매매 차익에 대한 과세는 2027년 1월 1일 시행 예정입니다. 2022년 시행을 목표로 했다가 세 차례 미뤄져 지금에 이르렀고, 정부는 더 이상 유예하지 않겠다는 방침을 밝혔습니다.
따라서 2026년 12월 31일까지 매도해 얻은 차익에는 세금이 붙지 않습니다. 2027년 1월 1일 이후 발생한 소득부터 과세 대상이 되고, 첫 신고는 2028년 5월에 하게 됩니다.
다만 과세 규정을 아예 삭제하자는 법안도 발의되어 있어 제도가 다시 바뀔 여지는 남아 있습니다. 시행 시기와 세부 기준은 국세청 고시와 법 개정 상황을 함께 확인하는 것이 정확합니다.
계산 구조 자체는 단순합니다. 판 금액에서 산 금액과 거래 수수료를 빼면 소득금액이 되고, 여기서 연 250만 원을 공제한 나머지에 22퍼센트를 곱하면 세액이 나옵니다.
복잡해지는 지점은 취득가액입니다. 같은 코인을 여러 번 나눠 샀다면 총평균법으로 평균 단가를 구해야 하고, 거래소를 옮겨 다녔다면 기록을 모으는 것부터 일입니다. 지금부터 거래 내역을 정리해 두면 신고 때 훨씬 수월합니다.
- 시행 시기
- 2027년 1월 1일 (예정)
- 세율
- 22% (소득세 20% + 지방소득세 2%)
- 기본공제
- 연 250만 원
- 소득 구분
- 기타소득 · 분리과세
- 신고 시기
- 다음 해 5월 종합소득세 신고 기간
올해 말 기준일을 놓치지 마세요
과세 시행 전부터 보유한 코인에는 의제취득가액 특례가 적용됩니다. 2026년 12월 31일 시가와 실제 매수 단가 중 더 큰 금액을 취득가액으로 인정해 주는 제도입니다. 오래전 저가에 매수했더라도 올해 말 시세를 기준으로 삼을 수 있어, 과세 대상 소득이 크게 줄어들 수 있습니다.
세금은 어떻게 계산하나요?
계산 순서는 아래와 같습니다. 위 계산기도 같은 방식으로 동작합니다.
| 순서 | 계산 내용 |
|---|---|
| 1 | 양도가액 확인 (판 금액 합계) |
| 2 | 필요경비 차감 (취득가액 + 거래 수수료) |
| 3 | 기본공제 250만 원 차감 |
| 4 | 남은 금액에 22% 적용 |
연간 손익을 합산한 뒤 계산합니다. 이익 난 거래와 손실 난 거래가 섞여 있다면 같은 해 안에서는 상계되지만, 해를 넘기면 이월되지 않습니다.
손실이 나면 어떻게 되나요?
가장 논란이 되는 부분입니다. 주식과 달리 이월결손금 공제가 인정되지 않습니다.
- 같은 해 손익통산
- 가능 · 이익과 손실을 합산해 계산
- 이월결손 공제
- 불가 · 작년 손실을 올해 이익에서 못 뺌
- 손실만 난 해
- 납부할 세금 없음
- 다음 해 이익
- 손실과 무관하게 전액 과세 대상
예를 들어 한 해에 큰 손실을 보고 다음 해에 일부를 회복했다면, 회복한 금액 전체가 과세 대상이 됩니다. 이 구조 때문에 해외 주요국과 비교해 형평성 문제가 계속 제기되고 있습니다.
신고는 어떻게 하나요?
거래소가 대신 떼어 주는 방식이 아니라 본인이 신고합니다. 종합소득세 신고 기간에 함께 진행합니다.
| 항목 | 내용 |
|---|---|
| 신고 방식 | 본인이 직접 신고 (기타소득 분리과세) |
| 신고 시기 | 소득이 생긴 다음 해 5월 |
| 신고 창구 | 국세청 홈택스 또는 세무서 |
| 필요 자료 | 거래소별 매매 내역 · 입출금 기록 |
| 취득가액 산정 | 총평균법 적용 |
국내 거래소 자료는 과세 당국과 연계될 예정이지만, 해외 거래소나 개인 지갑 거래는 본인이 자료를 갖추어야 합니다. 거래 내역은 미리 내려받아 보관해 두는 편이 안전합니다.